涉嫌职务侵占罪的报案材料

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　　涉嫌职务侵占罪的报案材料

　　报案人：A公司

　　犯罪嫌疑人：邱XX

　　本案事实情况：

　　犯罪嫌疑人邱XX是报案人公司的员工，在报案人公司工作了十年左右，目前在报案人公司任销售经理一职，有工资表、考勤记录和犯罪嫌疑人名片为证(见附件1,2,3)。

　　B公司是报案人的客户，在报案人向B公司催收货款时，B公司表示，有关款项已支付给邱XX，并向报案人出示了“收条”和“支票存根”(见附件4)。

　　从B公司提供的“收条”和“支票存根”可以看出，B公司于2014年12月25日向邱XX签发了一张金额为人民币20万元，出票日期为2015年1月31日的支票，收款人为邱XX，附加信息：A公司。然而，时至今日，邱XX并未将支票交还给报案人，也未将20万元款项返还给报案人。因此，报案人有理由相信，是邱XX私自承兑了B公司支付给报案人的20万元支票，侵吞了报案人公司的财产。

　　报案人的意见：

　　报案人认为，邱XX利用职务上的便利，私自收取报案人客户B公司的支票且不交还给报案人，私自承兑20万元支票，将本属于报案人公司的财产非法占为己有，数额巨大，其行为已涉嫌构成职务侵占罪。

　　鉴于以上事实，报案人特申请贵局对邱XX涉嫌职务侵占罪一案予以立案侦查，依法追究犯罪嫌疑人邱XX的刑事责任，挽回报案人的经济损失!

此致

　　XX区公安分局

　　报案人：A公司

　　XXX年X月XX日

　　涉嫌职务侵占罪的报案材料

　　北京市公安局 分局：

　　北京××××有限公司(以下称“本单位”)在对原CEO×××进行离任审计过程中，发现×××在任期间通过报销虚假票据、伙同其配偶支取公司巨额资金等方式侵吞本单位巨额财产，严重侵害本单位利益，已经违反《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，涉嫌职务侵占罪，依法应当给予刑事处罚。具体报告如下：

　　一、 犯罪行为描述

　　1、 ×××利用职权且未提交任何凭证从本单位支取人民币153,936.90元据为己有。

　　2、 ×××利用职权凭其配偶机票从本单位支取人民币31,535.00元据为己有。

　　3、 ×××利用职权以向其配偶支付劳务费(并未提供劳务)的方式从本单位支取人民币45,000.00元据为己有。

　　4、 ×××利用职权通过提交虚假票据的方式从本单位支取626,355.56元据为己有。

　　二、 法律依据

　　1、 《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

　　2、 最高人民法院《关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》(1995·12·25 法发[1995]23号) 第十条规定：侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”;侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。

　　3、 最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在5000元至1万元以上的应予追诉。

　　4、 最高人民法院《关于审理贪污、职务侵占案件如何认定共同犯罪几个问题的解释》(法释[2000]15号，2000年7月8日起施行)规定：“行为人与公司、企业或者其他单位的人员勾结，利用公司、企业或者其他单位人员的职务便利，共同将该单位财物非法占为己有，数额较大的，以职务侵占罪犯认处。”

　　三、 定性分析

　　1、 ×××利用其CEO职务掌管本单位报销审批权等便利，个人或伙同他人累计支取本单位资金高达856,827.46元，远远超过了刑法及相关司法解释确定的立案侦查之数额起点，公安机关应当依法启动侦查程序。

　　2、 ×××利用职务便利侵占本单位巨额财产犯罪证据确凿(见附件审计报告及虚假报销单据、支付记录)，手段恶劣，依法应当受到相应的刑事处罚。

　　3、 ×××的犯罪行为使得其非法获取巨额利益，公安司法机关可依法并处没收其财产。

　　四、 量刑建议

　　根据最高人民法院《人民法院量刑指导意见》第四条第九款之规定，×××犯罪数额远远超过法律规定10万元之“数额巨大”起点，应当选择5年作为起点刑;在此基础上，按照司法实践中犯罪数额每增加10000元增加一个月刑期的标准计算，×××应判处的基准刑为：5年+6.3年(75个月)=11.3年。

　　鉴于×××犯罪后拒绝退还非法所得、给本单位造成严重经济损失等情节，在上述基准刑的基础上可提高10%-30%的刑期，×××造成本单位3000万财产去向不明，酌情应提高30%基准刑：11.3×130%=14.7年，因此，本单位建议司法机关判处×××有期徒刑14年6个月并限制减刑，并处没收财产。

此致

　　×××公安局

　　×××有限公司

　　二零××年××月 ×日

　　涉嫌职务侵占罪的报案材料

　　报案人：西安**商务会馆有限责任公司

　　住所地：西安市雁塔区**路**号

　　法定代表人：李某，公司总经理

　　联系电话：139913*****

　　犯罪嫌疑人：郑**，女，身份证编号：34213019780*******，身份证住址：安徽省**县**镇**路*号。联系电话：137*******。

　　涉嫌犯罪事实：

　　犯罪嫌疑人郑**在西安**商务会馆有限责任公司任销售部经理职位。

　　现经公司调查发现，犯罪嫌疑人郑**在我公司任职期间，私自利用职务便利将酒店账单、14211元发票、8193余元现金带走，数额较大，其行为已涉嫌构成职务侵占罪，需依法移送司法机关处理，其具体犯罪事实如下：

　　2010年1月26日，郑**利用职务之便从西安**商务会馆有限责任公司财务处私自带走“政法委” 所有账单及13238元发票、“法学会”的所有账单及973元发票;2010年2月，郑**在西安市**区人大私自利用职权代表酒店领走8193余元账款。

　　综上，根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定，犯罪嫌疑人郑丹娜在我公司工作期间，利用职务和工作上的便利，侵吞公司财物约三万余元，性质恶劣，严重影响酒店管理，且数额较大，其行为已涉嫌构成职务侵占罪。现特请求贵派出所对郑**涉嫌职务侵占罪一案予以立案侦查，以打击违法犯罪，维护我公司合法权益。

此致

　　XXX派出所

　　报案人：XXX

　　20XX年X月XX日

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